Ставки ндфл в швеции

Информация

Подоходный налог во Франции 2017-2020

Во Франции расчет подоходного налога производит налоговая служба. Все доходы французов делятся на 8 категорий. По каждой из них имеется своя методика расчета с учетом применяемых льгот и вычетов. Налог исчисляют по прогрессивной шкале. Эта шкала уточняется каждый год. Особенность расчета подоходного налога состоит в том, что его рассчитывают на семью.

Подоходный налог во Франции берется с дохода по прогрессивной шкале (от 5,5 до 75%). Необлагаемый минимум составляет 6 011 евро в год. Максимальную ставку 75% применяют при доходе семьи в 1 000 000 евро.

Подоходный налог физических лиц

Местное законодательство гласит, что плательщиками налогов являются все компании и филиалы, которые ведут свою деятельность на территории государства. Налог на прибыль в Швеции в 2020 году привязан к ставке в 26,3%. Распространяется он как на предприятия, являющиеся резидентами страны, так и на тех, кто такового статуса не имеет, но получает прибыль из шведских источников.

Юридические лица так же, как и физические, занимающиеся продажей товаров и услуг в стране, обязаны платить НДС. Ставки распределились следующим образом:

  • 25% – основная;
  • 12% – пониженная (распространяется на продукты питания, услуги гостиниц, продажу собственноручно произведенных предметов искусства, культурные мероприятия, спортивные соревнования, услуги общепита, за исключением продажи алкогольной продукции).
  • 6% – низкая (применяется в таких сферах, как книгоиздательство, печатание газет и журналов, общественный транспорт).

НДС не взимается со следующих направлений деятельности:

  • продажа недвижимости;
  • медицина;
  • образование;
  • социальные услуги;
  • банковская и другая финансовая деятельность.

Самым дорогим считается шоу-бизнес. Его владельцам приходится отчислять 75% прибыли в фонд государства. При этом данное направление не считается бесперспективным и убыточным.

Подавать отчет за прошедший финансовый период обязаны все организации независимо от форм собственности и направлений деятельности. При этом в данном документе должны отражаться абсолютно все операции предприятия, что подразумевает сохранение всех чеков, счетов и других финансовых бланков. Отчетность предполагает наличие:

  • журнала бухгалтерского учета;
  • общей бухгалтерской книги;
  • годового отчета.

Ставки ндфл в швеции

Годовой отчет следует подавать до истечения 7 месяцев, следующих за отчетным периодом. Если данное предписание будет нарушено, налогоплательщика ждет штраф:

  • 1 000 крон (102 евро) за просрочку;
  • 40% от предполагаемого налога за сокрытие доходов или предоставление фальшивой отчетности.

Одним из обязательных документов при подаче годового отчета является заключение аудитора.

Годовой совокупный доход от коммерческой деятельности облагается налогом в 22%.

При поступлении на работу подписывается трудовой договор
с работодателем. В нем указана брутто-зарплата работника, т. е. без
вычета подоходного налога. Работодатель вычитает часть денег
из заработка, чтобы заплатить подоходный налог. Остальные деньги
выплачиваются работнику, который таким образом получает нетто-зарплату.

Годовой совокупный доход ниже 18 824 крон подоходным налогом не облагается.

При совокупном доходе в интервале от 18 824 до 443 300 крон нужно
платить муниципальный налог. Ставки налога отличаются в разных
муниципалитетах, обычно они составляют 29–35 процентов от
брутто-зарплаты.

Код Лен 2000 2010 2014 2015
1 Стокгольм 28,67 30,48 30,37 30,53
3 Уппсала 30,76 31,81 32,18 32,25
4 Сёдерманланд 30,15 32,11 32,72 32,70
5 Эстергётланд 30,76 30,94 31,69 31,69
6 Йёнчёпинг 30,52 32,2 32,81 32,86
7 Крунуберг 31,04 31,72 32,35 32,34
8 Кальмар 31,60 32,21 32,96 32,98
9 Готланд 32,25 33,10 33,60 33,60
10 Блекинге 31,68 32,34 33,13 33,38
12 Сконе 29,46 30,69 31,15 31,24
13 Халланд 29,67 30,75 31,22 31,62
14 Вестра-Гёталанд 30,93 32,03 32,34 32,73
17 Вермланд 31,96 32,71 33,18 33,18
18 Эребру 31,64 32,08 32,82 32,84
19 Вестманланд 31,04 31,53 32,00 31,99
20 Даларна 31,97 33,31 33,80 33,81
21 Евлеборг 31,82 32,87 33,54 33,53
22 Вестерноррланд 32,39 33,37 33,45 33,45
23 Емтланд 32,01 33,23 33,49 33,49
24 Вестерботтен 32,25 33,13 33,64 33,66
25 Норрботтен 31,42 32,67 32,74 32,74
 

При доходе от 443 300 до 629 200 крон
нужно также платить государственный налог. Он составляет 20
процентов от дохода свыше 443 300 крон.

При доходе, превышающем 629 200 крон взимается
дополнительный налог в размере 5 процентов от суммы,
превышающей 629 200 крон.

Указанные данные действительны на 2015 год.

Подоходный налог в Швеции

Одним из самых популярных направлений в целях трудовой миграции являются скандинавские страны. Швеция предлагает соискателям высокий уровень оплаты труда, стабильность финансового положения и комфортные условия проживания. Однако налоги здесь достигают половины доходов.

Налоговая система

Ставки ндфл в швеции

Вся система налогообложения построена не совсем обычным образом. Налоговое ведомство делится на структурные подразделения, каждое из которых отвечает за сбор налогов в своем секторе. Центральная служба имеет в своем подчинении региональные ведомства, они же в свою очередь состоят из отделов, собирающих налоги с предприятий, иностранного бизнеса, бизнеса в интернете и т.д.

Уровень налогообложения – один из самых высоких в Европе. Но на эти средства государство создает весьма комфортные условия для проживания.

Социальная защищенность жителей этой страны вызывает некоторую зависть граждан не столь благополучных стран. Вся инфраструктура содержится в практически идеальном порядке.

Медицинские услуги, состояние поликлиник, больниц, образовательных учреждений также финансируются за счет средств, полученных в результате налогообложения.

  • Распределение налоговых поступлений выглядит следующим образом:
  • Доходы Швеции обеспечиваются во многом за счет доходов населения. Налоговые средства структурно распределены так:

Даже при таком высоком уровне налогообложения граждане Швеции гордятся своей налоговой системой и доверяют этой структуре. Разработан сайт, где можно увидеть данные о финансовом состоянии любого физического или юридического лица (https://www.allabolag.se/), здесь же предлагаются и другие удобные сервисы для бизнеса.

  1. Более точная информация о налогообложении находится на сайте Skatterverket (сайт налоговой службы Швеции).

Здесь можно подать налоговую декларацию, ознакомиться с налоговыми ставками и вычетами. Декларация заполняется чаще всего работниками службы, плательщику остается лишь подписать и отправить обратно. По итогам года, если произошла переплата или гражданину полагаются разного рода выплаты, некоторая сумма возвращается на банковский счет.

Кроме всех этих обязанностей, благодаря присваиваемому с рождения идентификационному номеру, служба ведет учет граждан, выдает удостоверения личности, дает согласие на бракосочетание и ещё много всего.

Виды налогов

Налоговые отчисления можно разделить на прямые и косвенные. К прямым относятся:

  • подоходный;
  • на прибыль;
  • на имущество.

Размер выплачиваемого налога зависит от нескольких факторов:

  • уровень дохода;
  • муниципалитет;
  • возраст;
  • тип трудоустройства;
  • резидент или нерезидент.

НДФЛ состоит из муниципального (в среднем 32,19%) и федерального уровней (20-25 %). Те, кто зарабатывает в год менее 455 300 SEK, от уплаты федерального налога освобождены, получающие доход больше до 662 300 SEK, платят 20% государству, если более, то – 25%.

  • Муниципальный налог больше в тех коммунах, где правят левые партии. Наиболее высокий – в коммуне Доротеа (35,15%), в Веллингтоне самый низкий – 29,19%
  • С дивидендов платится 30%.

Отчетный период составляет 1 год, за несвоевременную уплату назначается штраф (1 000 SEK). Доходы с заработной платы подает работодатель, остальные заполняет сам налогоплательщик.

Для юридических лиц

Базовый уровень для компаний составляет 21,4% (с начала 2019 года). Его уплачивают те предприятия, которые имеют прибыль на территории Швеции. Если по каким-то причинам это условие является невыполнимым, то разрешается перенести бремя на следующие отчетные периоды.

Налог на имущество

Собственник недвижимости платит 1,75% от 2/3 рыночной оценки (если это не новостройка до 5 лет от срока сдачи, тогда налог не платится). При приобретении жилья облагается 1,5% от стоимости и 1% — гербовый сбор.

Самая высокая ставка НДС составляет 25%. Понижающий коэффициент – 12% действителен для:

  • пищевых продуктов;
  • культурных и спортивных мероприятий;
  • продукции искусства собственного производства;
  • гостиничного обслуживания.

Налоги сша

Ещё меньше – 6% для книжной и журнальной продукции, а также общественного транспорта.

Некоторая продукция и услуги, связанные с медициной и социальным обслуживанием, а также банковская и финансовые сферы НДС не облагаются.

Акцизы

Этим видом налогов облагается алкогольная и табачная продукция, энергоснабжение, топливные материалы (газ, уголь и т.д.)

Некоторые налоги вызывают удивление у граждан других стран. Так, например, родители, которые называют своих детей нетрадиционными странными именами, обязаны платить налог. Его ставка отличается в зависимости от коммуны.

Также налогообложению подвергаются держатели собак, эта величина варьируется по высоте холки животного.

Обязателен к уплате церковный сбор – 2%. Эти средства идут в общины на их нужды.

Отчисление Ставка, %
Пенсионный фонд 10,21
Здравоохранение 4,35
По безработице 2,64
Пенсия на поддержку иждивенцев 0,7
Фонд материнства 2,6
От несчастных случаев 0,2
Общий налог 10,72

Первый совет, который обычно дают мигранты тем, кто только собирается перебраться на постоянное место жительства в другую страну, – тщательно ознакомиться со средой, в которой предстоит не только обосноваться, но и стать полноправной составной частью.

Сегодня многие выбирают для иммиграции скандинавские страны, отличающиеся высоким уровнем экономического развития, но не учитывают при этом некоторые нюансы. К примеру, налоги в Швеции являются самыми высокими в мире. Однако взамен шведские граждане получают обеспеченную спокойную жизнь и полную социальную защиту.

Ставки ндфл в швеции

Во сколько обходится благополучие жителям данного государства, мы и постараемся выяснить.

Если вы решили перебраться именно в эту страну Евросоюза, не лишним будет еще раз подчеркнуть, что Швеция является страной с самыми высокими подоходными налогами.

При этом шведов считают наиболее исправными плательщиками государственных податей.

Это свидетельствует о доверии граждан к своему государству и властям. Данное обстоятельство необходимо учитывать в контексте интеграции в местный социум. И чтобы этот процесс прошел успешно, следует изучить не только менталитет жителей этой страны, их привычки и культурные традиции, но и стоимость продуктов питания, недвижимости, предметов первой необходимости, а также величину налогов.

Что касается системы взимания налогов, то она сложна для понимания не только для граждан других государств, но и для тех, кто живет внутри него. Это обусловлено разветвленностью налоговой структуры. В ней предусмотрено множество отделов, которые отвечают за определенные направления. Так, например, здесь существует департамент, который занимается исключительно торговлей в интернете.

  • Налогообложение в Швеции, как и в большинстве стран, предполагает разделение всех взимаемых сумм на две категории:
  • К ним также можно отнести еще налог на труд и на капитал.
  • Прямым налогом облагается имущество и все доходы (юридических и физических лиц). При этом данную категорию налогов подразделяют на три группы:
  • подоходный сбор;
  • налог на прибыль;
  • налог на недвижимость.

То, какие налоги в Швеции придется платить, определяется в первую очередь статусом гражданина. К примеру, косвенные сборы касаются только юридических лиц, точнее, оборота средств. Эти налоги принято делить на две подгруппы – НДС и акциз.

Подоходный налог в Швеции взимается не только с заработной платы, но и с НДС, социальных и других видов выплат. Что касается капитала, то налоговая служба Швеции берет проценты с состояния, недвижимости и полученной прибыли. При этом предприятия обязаны отчислять налог на доходы с капитала.

Многих жителей этой страны, желающих приобрести жилье, останавливает именно налоговое законодательство. При покупке жилья налоговая система Швеции обязывает будущего владельца квадратных метров оплатить 1,5% от оценочной стоимости имущества. После этого придется ежегодно уплачивать налог за владение своим жильем.

Величина налога с собственника недвижимости не кажется такой уж большой – 1,75%. Однако данный сбор взимается с 2/3 рыночной стоимости жилья. В среднем это 250-300 евро в год (2 433-2 920 шведских крон). Максимальная сумма – 650 евро или 6 326 крон. А вот собственники новеньких квартир в новостройках первые 5 лет никаких налоговых обязательств перед государством не несут.

Еще один важный момент заключается в том, что становиться владельцем дома или квартиры с целью дальнейшей сдачи их в аренду здесь весьма невыгодно. Дело в том, что доход с арендной платы расценивается законом как основной, поэтому налоги с него взимаются весьма приличные – 30%. Это означает, что практически половину заработанных средств придется отдать государству.

Если вы решили, что хотите переехать жить именно в Швецию, то не лишним будет изучить всю систему жизни здесь. И одной из частей является налоговая система. Сразу нужно сказать, что Швеция считается страной, у которой самый высокий уровень подоходного налога. Но это не мешает шведам исправно платить эти самые налоги.

Сама же система взимания налогов очень сложна для понимания как самих граждан страны, так и для приезжих. На это оказывает своё влияние разветвлённая налоговая структура.

В этой структуре находится масса отделов, каждый из которых отвечает за своё отдельное направление.

Все доходы, кроме физических и юридических лиц, и имущество облагаются прямым налогом. Все прямые налоги делятся на 3 подгруппы:

  1. Подоходный.
  2. Налог на недвижимость.
  3. Налог на прибыль.

Статус гражданина определяет то, какие налоги будет платить человек. Например, косвенные налоги касаются только оборота средств юридических лиц. Акциз и НДС – именно на эти две категории делится данный тип налогов.

Как уже было сказано, перечень налогов для граждан определяется их статусом. Очень важно, богат человек или же нет, представляет он организацию или физическое лицо. Рассмотрим основные налоги.

Те жители, которые хотят приобрести жильё в Швеции, знают, что в Швеции действует налог на недвижимость. И именно этот факт многих останавливает.

Связано это с тем, что обладатель новой недвижимости обязан будет платить 1,5 % от оценочной стоимости имущества в казну государства.

Страховые взносы работодателя

Кроме зарплаты, работодатель должен платить подоходный налог (inkomstskatt)
и страховые (социальные) взносы (arbetsgivaravgifter) за всех наёмных работников.
Эти отчисления ежемесячно выплачиваются в Налоговую службу.

Ставка страховых взносов в 2015 году:0% от валовой заработной платы работников, родившихся в 1937 году и ранее;10,21% – для родившихся с 1938 по 1949 год;25,46% – для родившихся в 1990 году или позднее;31,42% – для всех остальных.

Налог на добавленную стоимость

В Швеции большинство товаров и услуг облагаются НДС в 25 процентов. Некоторые товары и услуги имеют пониженную ставку в 12 процентов: продукты питания (кроме крепких алкогольных напитков), рестораны, гостиницы и кемпинги. 6% – газеты, книги, билеты в кино и театр, пассажирские перевозки, путешествия, концерты и спортивных мероприятия.

Некоторые услуги не облагаются НДС, например: здравоохранение, стоматология и медико-социальное
обслуживание, образование, банковские услуги, полисы частного страхования, арендная плата за
жилье

Подоходный налог в Великобритании

Законодательный порядок исчисления налогов, какой процент берётся от дохода в Швеции и России

В Великобритании до 1973 года применялась шедулярная система налогообложения. Шедулярная форма предусматривает взятие налога с каждого источника доходов, глобальная — с общей суммы доходов.

После вступления в ЕС Великобритания перешла к глобальной системе, но шедулы остались при расчете налога с учетом скидок и вычетов. После этого все данные суммируют и получают налогооблагаемую базу.

Налоговый период в Великобритании начинается 6 апреля текущего года и продолжается до 5 апреля следующего года. Необлагаемый минимум за год составляет 2 790 фунтов стерлингов. Налоговые ставки — 20, 40 и 45%. Максимальной ставкой облагают доход выше 150 000 фунтов стерлингов.

Акцизные налоги и сборы

Акцизные сборы – это дополнительные налоги на некоторые виды
товаров, например, алкогольные напитки и . Государство
решает, какие товары облагаются акцизами. Чаще всего это изделия,
опасные для окружающей среды или здоровья. Государство стремится
таким образом повлиять на то, чтобы мы покупали и использовали эти
товары в меньшем количестве.

Вы платите акцизные налоги и сборы за следующие товары:• топливо (бензин, нефтепродукты, уголь и жидкий газ)• электроэнергия • алкогольные напитки• табак и табачные изделия

Налоговая декларация

В налоговой декларации указаны данные о годовом заработке
и сумме уплаченных в течение года налогов. Декларация должна
подаваться в Налоговую службу ежегодно не позднее 2 мая. Налоговая
служба получает информацию о ваших доходах в течение года от
работодателя, страховых компаний и банков.

Налоговая служба присылает декларацию на дом. Необходимо
проверить правильность указанных в ней данных. Затем ее можно
подписать, действуя различными способами:• Поставить собственноручную подпись и послать декаларацию
в Налоговую службу. • Послать эсэмэску по мобильному телефону.• Позвонить в Налоговую службу.• Оформить декларацию через Интернет с помощью кода на бланке.• Оформить декларацию через Интернет с помощью электронной
подписи (e-legitimation).

Подоходный налог в других странах мира

Список европейских стран включает 44 государства. Законодательство их по подоходному налогу разнообразно. Некоторые из этих стран уже рассмотрены в настоящей статье. Наибольшие ставки подоходного налога применяют:

  • Швеция — до 57%,
  • Дания — до 55,6%,
  • Бельгия — до 50%,
  • Португалия — до 48%,
  • Испания — до 45%.

Подоходный налог в иных странах берут по различным ставкам, например:

  • Аргентина — 9–35%,
  • Египет — 10–25%,
  • Израиль — 10–50%,
  • Индия — 10–40%,
  • Китай — 5–45%.

К странам, где нет подоходного налога, относятся: Андорра, Багамы, Бахрейн, Кувейт, Монако, Оман, Катар, Сомали, ОАЭ, Уругвай.

Налог на телеприёмник

В соответствии со шведским законодательством, все владельцы телевизионных приёмников обязаны оплачивать лицензионный сбор за радио и телевидение. Из этого налога формируется бюджет шведских государственных теле- и радиокомпаний и т.д.

К телевизионным приёмникам относится оборудование, предназначенное для приёма телевизионного сигнала, вне зависимости от способа приёма.
Например: телевизор, видеомагнитофон, DVD-рекордер и ресивер цифрового телевидения (до 14 июня 2014 года этот налог также платили пользователи компьютеров).

В 2015 году лицензионный сбор за телеприёмник составил 2076 крон в год.

• Швеция занимает шестое место по доле налогов в ВВП.• Основатель IKEA впервые за 42 года заплатил налог на прибыль в Швеции.• Налоговые правонарушения.• Работа в Швеции.• ID-карта;• Социальное страхование.• Здравоохранение и медицинское обслуживание.• Пенсионное обеспечение в Швеции.

Минимальный подоходный налог в Европе

В Европе находятся и страны с минимальной ставкой подоходного налога:

  • Казахстан и Болгария — 10%,
  • Беларусь — 13%,
  • Россия — 13%,
  • Литва и Венгрия — 15%,
  • Румыния — 16%.

О том, как в России различается величина ставок налога для резидентов и нерезидентов, читайте здесь.

Подоходный налог в Южной Америке

Параметры подоходного налога этого континента рассмотрим на примере Бразилии и Чили.

В Бразилии также используют прогрессивную шкалу для расчета подоходного налога. Доход до суммы 15 084 бразильских реала не облагается налогом. С дохода до 30 144 бразильских реала налог исчисляют по ставке 15%, свыше этой суммы ставка налога увеличивается до 27,5%.

В Чили подоходный налог рассчитывают по ставкам от 5 до 40%. Все доходы резидента засчитывают независимо от места их получения. Для расчета налога ежемесячно определяют величину необлагаемого дохода и градацию сумм, с которых будут применять ту или иную ставку.

Корпоративный подоходный налог в Казахстане

Плательщиками корпоративного подоходного налога (КПН) являются юридические лица. Объектом КПН служит налогооблагаемый доход от реализации продукции, сдачи в аренду имущества, других видов доходов. Доходы корректируют на суммы расходов, которые подтверждены документами. Ставки налога — от 10 до 20% в зависимости от профиля работы юрлица и требований Налогового кодекса.

Законодательный порядок исчисления налогов, какой процент берётся от дохода в Швеции и России

Индивидуальным подоходным налогом (ИПН) облагают физических лиц. Ставки ИПН — от 5 до 10%. Доходы по месту работы облагают ставкой 10%, полученные дивиденды — 5%. Перед применением налога доход уменьшают на сумму налоговых вычетов.

Оцените статью
Журнал для туристов